Update, 6 juli 2026: Het Duitse Bundeskabinett, het kabinet, heeft vandaag het regeringsontwerp voor de Duitse federale begroting 2027 aangenomen – en daarin staat dat de Haltefrist, de Duitse houdtermijn van één jaar, voor cryptovaluta moet verdwijnen. Bitcoin-winsten worden dan toegerekend aan de inkomsten uit kapitaalvermogen en belast met de Abgeltungssteuer, de Duitse bronbelasting op kapitaalinkomsten (25 % plus Soli, de solidariteitstoeslag, effectief ca. 26,4 %), onafhankelijk van de houdduur en gepland vanaf 2027. De Duitse fiscus rekent op ongeveer 1 miljard euro extra inkomsten voor 2027 – schattingen rond de begroting gaan uit van tot 3 miljard euro alleen al door het einde van de Haltefrist. Belangrijk voor de context: dit is tot nu toe alleen het in het begrotingsontwerp vastgelegde voornemen van de regering, nog geen afgeronde wet. Een uitgewerkt wetsvoorstel met peildatum, overgangsbescherming en verliesverrekening ontbreekt nog steeds en zou eerst door Bundestag en Bundesrat moeten (instemming nodig, omdat de inkomstenbelasting in Duitsland een gemeenschapsbelasting is). Tot dan geldt de huidige rechtssituatie – belastingvrij na één jaar – ongewijzigd. Duitse fiscalisten vinden de geplande toerekening bovendien constitutioneel aanvechtbaar, omdat vergelijkbare goederen zoals goud wél onder de jaartermijn blijven vallen. We hebben dat hieronder in het artikel verwerkt.
Hoe wordt Bitcoin in Duitsland eigenlijk belast – en wat verandert er als het aangekondigde wetsvoorstel er komt? Over die twee vragen gaat het op dit moment overal: aan de stamtafel, op X, in de Bundestag. Wij (Tobi & Henry) hebben het complete overzicht voor je opgeschreven: de geldende regels per juli 2026, de nieuwe meldplichten, de posities van de partijen in het wetgevingsdebat – en wat de besproken modellen je concreet zouden kosten.
Belangrijk vooraf: wij zijn geen belastingadviseurs, dit is geen fiscaal of juridisch advies, maar een zorgvuldig uitgezocht overzicht uit de praktijk. Voor jouw eigen situatie praat je met een belastingadviseur, het liefst iemand met crypto-ervaring die het Duitse belastingrecht kent.
Bitcoin belasting in Duitsland: de regels per juli 2026
Bitcoin geldt fiscaal als „anderes Wirtschaftsgut", een ander economisch goed, in de zin van § 23 EStG, de Duitse wet op de inkomstenbelasting – zoals goud of kunst, niet zoals aandelen. Het Bundesfinanzhof, de hoogste Duitse belastingrechter, heeft dat in 2023 bevestigd. Daaruit volgen de basisregels:
- Kopen en houden is geen belastbaar feit. Zolang je niet verkoopt, gebeurt er fiscaal niets – hoe hard de koers ook stijgt.
- Verkoop na meer dan 12 maanden: volledig belastingvrij. Dat is de befaamde Haltefrist, de houdtermijn van één jaar. Die geldt ongeacht de hoogte van de winst.
- Verkoop binnen 12 maanden: een privates Veräußerungsgeschäft, oftewel een particuliere vervreemdingstransactie. De winst wordt belast tegen jouw persoonlijke Duitse inkomstenbelastingtarief. Er geldt een Freigrenze van 1.000 € per jaar – let op: een Freigrenze, geen Freibetrag. Kom je met al je particuliere vervreemdingswinsten op 1.001 €, dan is het volledige bedrag belast, niet alleen die ene euro erboven.
- Ook betalen en ruilen geldt als verkoop. Wie met Bitcoin een hoodie koopt of BTC omruilt in een andere cryptovaluta, „vervreemdt" fiscaal gezien – binnen de jaartermijn kan dat belast zijn.
- Volgorde: bij een gedeeltelijke verkoop geldt in de regel FiFo (First in, First out) – de oudste coins gelden als eerst verkocht. Een aparte beoordeling per wallet is mogelijk.
- Verliezen uit verkopen binnen de jaartermijn kun je verrekenen met winsten uit particuliere vervreemdingstransacties (ook terug naar het voorgaande jaar of vooruit naar volgende jaren).
- Staking en lending: de opbrengsten daaruit zijn sonstige Einkünfte, overige inkomsten (Freigrenze 256 €/jaar). De eerder besproken verlenging van de Haltefrist naar tien jaar is van de baan – het blijft bij één jaar, ook voor uitgeleende of gestakete coins.
De details staan in het BMF-Schreiben, de richtlijn van het Duitse ministerie van Financiën over de inkomstenbelastingbehandeling van cryptowaarden (laatst geactualiseerd in maart 2025), inclusief uitgebreide documentatie- en medewerkingsplichten.
Meldplicht sinds 2026: het Finanzamt krijgt je exchangegegevens
Los van het debat over de Haltefrist geldt sinds 1 januari 2026 de EU-brede meldplicht (DAC8/CARF): crypto-exchanges en -dienstverleners melden transactiegegevens van hun klanten automatisch aan de belastingautoriteiten – grensoverschrijdend. Praktisch betekent dat: het Finanzamt, de Duitse belastingdienst, weet voortaan wat je op exchanges verhandelt. Wie in het verleden winsten binnen de jaartermijn niet heeft aangegeven, bespreekt dat het beste proactief met een belastingadviseur. En wie netjes documenteert, heeft niets te vrezen – de belastingvrijheid na één jaar houdduur blijft daardoor onaangetast.
Wetgevingsdebat 2026 in Duitsland: wie wil wat?
De Haltefrist staat politiek ter discussie. De stand van zaken (6 juli 2026):
- SPD / ministerie van Financiën: minister van Financiën Lars Klingbeil heeft zijn zin gekregen: op 6 juli 2026 heeft het kabinet het regeringsontwerp voor de federale begroting 2027 aangenomen. Dat rekent in privévermogen gehouden cryptowaarden toe aan de inkomsten uit kapitaalvermogen – winsten zouden dan met de Abgeltungssteuer (25 % plus Soli) worden belast, onafhankelijk van de houdduur, gepland vanaf 2027. Een uitgewerkte wet ontbreekt echter nog.
- Grünen: hebben al een wetsvoorstel ingediend – afschaffing van de Haltefrist, belasting tegen het persoonlijke inkomstenbelastingtarief. In de financiële commissie voorlopig gestrand, maar nog steeds op de agenda.
- Linke: eist daarnaast een Wegzugsbesteuerung, een exitheffing bij verhuizing naar het buitenland, op cryptowaarden en zelfs een handelsverbod op Bitcoin.
- CDU/CSU: wijzen een wijziging af – die staat niet in het regeerakkoord. Onduidelijk is of dat standpunt de begrotingsonderhandelingen overleeft.
- FDP & AfD: spreken zich uit voor behoud van de Haltefrist.
Tegen de afschaffing vormt zich verzet vanuit de community: op 30 mei 2026 is een petitie bij de Bundestag voor behoud van de Haltefrist ingediend. Alles daarover – inclusief uitleg over het mede-ondertekenen en de kritiek uit de space – lees je in ons artikel Bitcoin-Haltefrist in gevaar: de petitie, de belastingplannen – en wat je nu kunt doen.
Bitcoin belasting berekenen: wat de besproken modellen je zouden kosten
Drie scenario's voor een winst van 10.000 € na meer dan één jaar houdduur:
- Status quo (geldend recht): 0 € belasting. Na 12 maanden houdduur belastingvrij.
- Model „Abgeltungssteuer zoals bij aandelen": 25 % + Solidaritätszuschlag = effectief ca. 26,4 % → ongeveer 2.640 € belasting (met Kirchensteuer, de Duitse kerkbelasting, meer).
- Model „persoonlijk inkomstenbelastingtarief": afhankelijk van je inkomen 14–45 %. Bij het toptarief van 42 % + Soli → ongeveer 4.430 € belasting.
Daar komt in beide hervormingsmodellen de administratie bij: elke transactie zou onafhankelijk van de houdduur aangegeven moeten worden – inclusief FiFo-berekening over alle wallets en jaren. Wat vandaag na twaalf maanden een non-event is, zou een permanente boekhoudplicht worden voor miljoenen spaarders.
Terugwerkende kracht: zou een wijziging ook voor bestaande posities gelden?
Echte terugwerkende kracht op posities die onder het geldende recht zijn gekocht, zou constitutioneel netelig zijn (Vertrauensschutz, het vertrouwensbeginsel, Art. 20 Abs. 3 GG). Realistischer zijn peildatummodellen: oude bestanden houden de oude regeling, nieuwe aankopen vanaf de inwerkingtreding vallen onder het nieuwe recht. Garanties zijn er echter niet – juist daarom loont het om het debat nu te volgen en niet pas als de wet is aangenomen.
Wat je nu kunt doen
- Documenteer netjes. Aankoopdatum, aankoopkoers, exchange/wallet, verkopen – hoe het debat ook afloopt, een sluitende historie is vanaf 2026 (meldplichten!) goud waard. Tools zoals CoinTracking of Blockpit nemen je de FiFo-berekening uit handen.
- Volg het debat. Het wetsvoorstel wordt in juli verwacht. Wij werken dit artikel bij zodra het is gepubliceerd – met de concrete inhoud in plaats van speculatie.
- Kom in actie als de Haltefrist je belangrijk is. De petitie bij de Bundestag voor behoud heeft 30.000 mede-ondertekeningen nodig – hier lees je hoe dat gaat. Of neem rechtstreeks contact op met je afgevaardigden in de Bundestag.
- Neem geen paniekbeslissingen. Voorlopig geldt het oude recht. Verkopen uit angst voor een wet die er nog niet is, zijn zelden goede beslissingen – dat zou het tegenovergestelde zijn van Low Time Preference.
Veelgestelde vragen over Bitcoin en belasting in Duitsland
Zijn Bitcoin-winsten in Duitsland belastingvrij?
Ja, als je langer dan 12 maanden hebt gehouden. Winsten uit verkopen na afloop van de eenjarige Haltefrist zijn volgens § 23 EStG volledig belastingvrij – ongeacht de hoogte. Bij verkoop binnen 12 maanden geldt jouw persoonlijke Duitse inkomstenbelastingtarief (Freigrenze 1.000 €/jaar).
Hoe hoog is de belasting op Bitcoin-winsten binnen één jaar?
Winsten uit verkopen binnen de jaartermijn worden belast tegen jouw persoonlijke Duitse inkomstenbelastingtarief – afhankelijk van het inkomen 14 tot 45 procent, plus eventueel Soli en Kirchensteuer. Blijven alle particuliere vervreemdingswinsten onder 1.000 € per jaar, dan zijn ze belastingvrij (Freigrenze).
Moet ik Bitcoin in de belastingaangifte opgeven als ik alleen houd?
Nee. Kopen en houden is geen belastbaar feit. Pas verkoop, ruil of betaling binnen de jaartermijn kan belast zijn en hoort dan in Anlage SO, de bijlage voor overige inkomsten van de Duitse aangifte.
Is betalen met Bitcoin belast?
Betalen is fiscaal gezien een verkoop. Ligt de aankoop van de gebruikte coins meer dan 12 maanden terug, dan blijft het belastingvrij. Binnen de jaartermijn kan een belaste winst ontstaan (let op de Freigrenze van 1.000 €/jaar).
Wordt de Bitcoin-Haltefrist afgeschaft?
Dat is nog open. Een wetsvoorstel van het Duitse ministerie van Financiën onder Lars Klingbeil is op 6 juli 2026 als regeringsontwerp voor de federale begroting 2027 door het kabinet aangenomen: crypto-winsten zouden onder de Abgeltungssteuer moeten vallen en de Haltefrist zou vanaf 2027 vervallen. Grünen en Linke eisen de afschaffing eveneens, Union, FDP en AfD staan er sceptisch tegenover – een uitgewerkte wet is echter nog niet aangenomen, de parlementaire behandeling moet nog komen. Tot dan geldt de Haltefrist ongewijzigd. Er loopt een petitie bij de Bundestag voor behoud.
Wat zou er veranderen door het SPD-wetsvoorstel?
Het regeringsontwerp van 6 juli 2026 rekent crypto-winsten toe aan de inkomsten uit kapitaalvermogen – dat komt neer op de Abgeltungssteuer (25 % plus Soli, effectief ca. 26,4 %), onafhankelijk van de houdduur. Belangrijke details zoals peildatum, overgangsbescherming en verliesverrekening zijn echter nog open en staan pas in het eigenlijke wetsvoorstel. Wij werken dit artikel bij zodra dat er is.
Meldt mijn exchange gegevens aan het Finanzamt?
Ja. Sinds 1 januari 2026 melden crypto-dienstverleners in het kader van DAC8/CARF transactiegegevens automatisch aan de belastingautoriteiten – in de hele EU. Een nette eigen administratie is daarmee belangrijker dan ooit.
Geldt voor gestakete of uitgeleende coins een langere Haltefrist?
Nee. De tijdelijk besproken termijn van 10 jaar wordt niet toegepast – het blijft bij 12 maanden. Opbrengsten uit staking of lending zelf zijn sonstige Einkünfte, overige inkomsten, met een Freigrenze van 256 €/jaar.
Kan een nieuwe Bitcoin-belasting met terugwerkende kracht gelden?
Echte terugwerkende kracht geldt als constitutioneel problematisch. Waarschijnlijker zijn peildatumregelingen met overgangsbescherming voor oude bestanden. Bindend is dat echter niet – het wetsvoorstel moet worden afgewacht.
Wat is het verschil tussen Freigrenze en Freibetrag?
Bij een Freibetrag, een vrijgesteld bedrag, zou alleen het bedrag boven de grens belast zijn. Bij de Freigrenze (1.000 € bij particuliere vervreemdingstransacties) wordt de volledige winst belast zodra de grens wordt overschreden – ook het deel eronder.
Onze conclusie
De geldende Duitse rechtssituatie is voor bitcoiners die langdurig sparen een van de beste ter wereld: één jaar houden, belastingvrij verkopen. Of dat zo blijft, wordt de komende maanden in de Bundestag beslist. Tot dan geldt: netjes documenteren, geïnformeerd blijven, niet in paniek handelen – en als de Haltefrist je belangrijk is, nu je stem laten horen zolang het debat loopt.
Keep stacking sats,
Tobi & Henry
P.S.: waarom de Haltefrist politiek wankelt en hoe je de petitie voor het behoud ervan steunt, lees je in ons artikel Bitcoin-Haltefrist in gevaar.
