Hur beskattas Bitcoin i Tyskland, och vad händer om innehavstiden (Haltefrist) försvinner? Vi får de frågorna hela tiden just nu, från vänner och på X. Sedan i somras är de också en fråga för den tyska förbundsdagen (Bundestag). Vi, Tobi och Henry, sparar själva i Bitcoin och har därför samlat ihop allt: reglerna som gäller i dag, de nya rapporteringsskyldigheterna, vad som står i finansdepartementets utkast och vad det skulle betyda för dig.
Först en sak: Vi är inte skatterådgivare, och det här är ingen skatte- eller juridisk rådgivning utan en noggrant researchad översikt över tysk skatterätt. Prata med en skatterådgivare om just ditt fall, helst någon som kan Bitcoin.
Läget just nu (20 oktober 2026)
- Dagens lag gäller. Vinster på Bitcoin är skattefria om du har ägt dem i mer än ett år.
- Finansdepartementets utkast ligger på bordet. Sedan den 30 september 2026 finns ett referensutkast (Referentenentwurf) till en ”lag om reform av beskattningen av vissa kryptotillgångar i privat förmögenhet”. Det ska avskaffa innehavstiden för köp från 2027.
- Regeringen har inte fattat något beslut. Det var tänkt att ske den 14 oktober, men utkastet finns inte med på listan över beslut från regeringssammanträdet. Enligt departementet pågår fortfarande samordningen mellan departementen. Något nytt datum är inte känt.
- De grönas förslag har röstats ned. Den 8 oktober röstade förbundsdagen ned det med 132 röster för och 445 emot. Någon anledning att andas ut är det inte, eftersom departementets utkast har samma mål.
- Petitionen för att behålla innehavstiden har behandlats. 44 439 personer skrev under petition 201716, och den 12 oktober behandlade petitionsutskottet (Petitionsausschuss) den vid ett öppet sammanträde. Utskottets rekommendation har inte kommit än.
Efter regeringen måste också förbundsdagen och förbundsrådet (Bundesrat) godkänna förslaget. Om det planerade brytdatumet 31 december 2026 håller är oklart. Vi uppdaterar artikeln så fort något händer.
Så beskattas Bitcoin i dag
Skattemässigt är Bitcoin i Tyskland en ”annan tillgång” (anderes Wirtschaftsgut) enligt § 23 EStG, precis som guld eller konst och till skillnad från aktier. Den federala skattedomstolen (Bundesfinanzhof) bekräftade det 2023. Av det följer de här reglerna:
- Att köpa och behålla är ingen skattehändelse. Så länge du inte säljer händer ingenting skattemässigt, hur mycket kursen än stiger.
- Säljer du efter mer än 12 månader är det skattefritt. Det är innehavstiden, och den gäller oavsett hur stor vinsten är.
- Säljer du inom 12 månader räknas det som en privat avyttring (privates Veräußerungsgeschäft). Vinsten beskattas med din personliga inkomstskattesats. Det finns en frigräns (Freigrenze) på 1 000 euro per år, och det är just en frigräns, inget fribelopp (Freibetrag): vinster under 1 000 euro är skattefria. Ligger dina vinster från privata avyttringar på 1 000 euro eller mer blir hela beloppet skattepliktigt.
- Att betala och växla räknas också som försäljning. Betalar du en hoodie med Bitcoin eller växlar Bitcoin till en annan kryptovaluta, så avyttrar du skattemässigt. Inom ettårsfristen kan det bli skattepliktigt.
- Ordningsföljd: Vid delförsäljning gäller i regel FIFO (först in, först ut), alltså räknas de äldsta mynten som sålda först. Du kan räkna separat för varje plånbok.
- Förluster från försäljningar inom ettårsfristen kan du kvitta mot vinster från privata avyttringar, även bakåt mot föregående år eller framåt mot senare år.
- Staking och lending: Intäkterna räknas som övriga inkomster med en frigräns på 256 euro per år. Den tidigare diskuterade innehavstiden på tio år för sådana mynt är avförd, det blir kvar vid ett år.
Detaljerna regleras i det tyska finansdepartementets skrivelse om inkomstbeskattning av kryptotillgångar (BMF-Schreiben), senast uppdaterad i mars 2025, med utökade krav på dokumentation och medverkan.
Sedan 2026 registreras dina börsdata
Oberoende av innehavstiden gäller sedan den 1 januari 2026 EU-direktivet DAC8, som Tyskland har genomfört med lagen Kryptowerte-Steuertransparenzgesetz. Det bygger på OECD-standarden CARF. Kryptobörser och andra leverantörer registrerar sedan dess sina kunders transaktioner och rapporterar dem till skattemyndigheterna, och uppgifterna utbyts även mellan länderna. Den första rapporteringen för 2026 ska vara inne senast den 31 juli 2027.
Det du köper och säljer via börser ser alltså det tyska skattekontoret (Finanzamt) framöver. Har du tidigare låtit bli att deklarera vinster inom ettårsfristen är det klokast att reda ut det med en skatterådgivare. Skattefriheten efter ett år påverkas inte av rapporteringsskyldigheten.
Vad som står i referensutkastet
Utkastet är ett officiellt dokument, men ännu ingen lag. Det här är huvudpunkterna:
- Brytdatum 31 december 2026. Det du köper fram till dess behåller dagens regel. De här befintliga innehaven förblir skattefria efter ett år, även om du säljer dem först 2028 eller senare.
- Köp från den 1 januari 2027 ska räknas som inkomst av kapital (Einkünfte aus Kapitalvermögen) enligt § 20 EStG. Vinsterna skulle då beskattas med 25 % platt kapitalskatt (Abgeltungsteuer) plus solidaritetstillägg (Soli), i praktiken 26,375 %, oavsett hur länge du äger dem.
- I gengäld ska förluster på kryptotillgångar kunna kvittas mot vinster på aktier och andra värdepapper, och sparavdraget (Sparer-Pauschbetrag) på 1 000 euro ska gälla även för kryptovinster.
- Från 2028 ska börser och banker dra skatten direkt vid försäljningen.
- Växling kostar dig skyddet för gamla innehav. Växlar du efter brytdatumet ett mynt som du köpte före det till en annan kryptovaluta, förvärvar du en ny kryptotillgång, och den omfattas av den nya lagen.
- Självförvaring: Känner leverantören inte till ditt ursprungliga inköpspris, till exempel för att du förvarar själv och senare skickar dina Bitcoin till en börs, ska den i princip kunna använda dina uppgifter. Går inte det, eller godtas inte dina uppgifter, utgår man tills vidare från att kryptotillgångarna köptes efter brytdatumet. För skatteavdraget används då schablonmässigt 50 procent av försäljningssumman. Det gäller avdraget som leverantören gör, inte nödvändigtvis din slutliga skatt. Kan du inte visa när och till vilket pris du köpte är skyddet för gamla innehav ändå inte mycket värt.
Vem vill vad?
- SPD och finansdepartementet: Den 6 juli 2026 antog regeringen sitt förslag till förbundsbudget för 2027. Där står avsikten att räkna kryptotillgångar i privat förmögenhet som inkomst av kapital. Finansminister Lars Klingbeil har sedan lagt fram referensutkastet.
- De gröna: Deras eget lagförslag (Drucksache 21/5752) ville stryka innehavstiden och beskatta vinster med den personliga inkomstskattesatsen. Förbundsdagen röstade ned det den 8 oktober 2026. Men i finansutskottets betänkande (Drucksache 21/6112) står också att SPD vill avskaffa innehavstiden och låta vinsterna omfattas av kapitalskatten.
- Die Linke: I utskottet stödde vänsterpartiet De grönas förslag. Partiet har dessutom lagt fram en egen motion: ”Reglera kryptotillgångar strikt och beskatta dem rättvist” (Drucksache 21/5824).
- CDU/CSU: Unionen röstade emot De grönas förslag, bland annat med argumentet att kryptotillgångar då skulle beskattas annorlunda än ädelmetaller. I koalitionsavtalet står inget om att avskaffa innehavstiden. Hur unionen ställer sig till departementets utkast i den fortsatta processen är oklart.
- AfD: Röstade också emot, med argumentet att staten borde beskatta mindre i stället för att leta efter nya skattekällor.
- FDP: Sitter inte längre i förbundsdagen, men vill behålla innehavstiden.
Från Bitcoin-communityn kom en petition till förbundsdagen för att behålla innehavstiden. Hur den gick och vad som sades under utfrågningen kan du läsa i vår artikel Bitcoins innehavstid: petitionen, utfrågningen och vad du kan göra nu.
Vad det skulle kosta dig
Ett exempel: 10 000 euro i vinst på Bitcoin som du köper efter den 31 december 2026 och äger i mer än ett år.
- Dagens lag: 0 euro i skatt.
- Kapitalskatt, som i referensutkastet: 25 % plus solidaritetstillägg, i praktiken 26,375 %, alltså runt 2 640 euro om ditt sparavdrag redan har gått åt till räntor eller utdelningar. Har du det kvar blir det runt 2 370 euro. Med kyrkoskatt blir det mer.
- Personlig inkomstskattesats, som i De grönas avslagna förslag: 14 till 45 % beroende på inkomst. Vid 42 % skulle det bli 4 200 euro, och beroende på inkomst kan solidaritetstillägg och kyrkoskatt tillkomma.
Till det kommer jobbet: Varje försäljning skulle bli skattemässigt relevant, oavsett hur länge du har ägt mynten. Hos tyska leverantörer ska skatten dras direkt från 2028. Men den som förvarar själv, köper via utländska börser eller betalar med Bitcoin skulle få räkna och deklarera själv, med FIFO över alla plånböcker och år.
Skulle en ändring gälla retroaktivt?
Äkta retroaktivitet för innehav som köpts enligt gällande lag vore känsligt ur ett grundlagsperspektiv (skydd för berättigade förväntningar, Vertrauensschutz, Art. 20 Abs. 3 GG). Därför arbetar referensutkastet med ett brytdatum: Det som köps efter den 31 december 2026 omfattas av den nya lagen, äldre innehav behåller ettårsregeln. Någon garanti är det inte, regeringen, förbundsdagen och förbundsrådet kan flytta brytdatumet. Och i praktiken hänger skyddet för gamla innehav på att du kan visa när och till vilket pris du köpte.
Vad vi kritiserar i det här utkastet
Det här avsnittet är vår åsikt, medvetet skilt från fakta ovan.
Guldet får vara kvar, Bitcoin ska ut
I dag behandlas Bitcoin, guld, konst och samlarobjekt lika skattemässigt, alla som ”annan tillgång” enligt § 23 EStG. Referensutkastet rör bara kryptotillgångar, guld lämnas enligt vår läsning orört. Motiveringen är i grunden att kryptotillgångar har etablerat sig som kapitalplacering. Om det räcker som sakligt skäl för att behandla dem olika får nog domstolar avgöra till slut. Vi är inga jurister och påstår inte att utkastet strider mot grundlagen. Men vi skulle inte bli förvånade om frågan ställs. Unionens argument mot De grönas förslag, att kryptotillgångar då skulle beskattas annorlunda än ädelmetaller, träffar departementets utkast lika mycket.
Under petitionsutskottets utfrågning den 12 oktober ställdes frågan av skatterådgivaren Ingo Heuel, som var med som stöd för petitionären: Den som vill stoppa in kryptotillgångar bland inkomsterna av kapital måste förklara varför man inte stoppar in guld där. ”Den förklaringen hittar jag i alla fall inte i lagförslaget hittills” (citaten här i vår översättning). Någon motivering till varför guld ska behandlas annorlunda än Bitcoin hörde vi inte under sammanträdet. Departementet hänvisade till att kryptotillgångar står närmare kapitalplaceringar. En företrädare för departementet medgav att det är ”faktiskt svårt” att ta bort innehavstiden bara för kryptotillgångar. Som alternativ nämnde han att avskaffa innehavstiden där för alla tillgångar, alltså även för guld.
Som betalmedel vore Bitcoin dött för nya innehav
Att betala är skattemässigt en försäljning. I dag är det skattefritt om mynten har ägts i mer än ett år. För köp efter brytdatumet ska varje betalning vara en skattepliktig händelse, oavsett hur länge du har haft mynten. Den som betalar sitt kaffe med sats som köpts efter 2026 skulle behöva dokumentera och deklarera varje betalning. Sparavdraget skulle visserligen dämpa små vinster, men räkna och kunna styrka allt måste du ändå. För allt som köps efter brytdatumet skulle Bitcoin därmed i praktiken bli oanvändbart som betalmedel i Tyskland.
Utkastet gynnar just kortsiktig handel
Den som i dag handlar inom ett år betalar sin personliga inkomstskattesats på vinsten, upp till 45 procent beroende på inkomst. Enligt utkastet skulle det bli 26,375 procent. För alla vars personliga skattesats ligger över 26,375 procent, och det gör den redan vid medelinkomster, skulle kortsiktig handel bli billigare än i dag och långsiktigt ägande dyrare. Om det är meningen står inte i utkastet. Petitionären Nicole Nowak tog upp just den punkten under utfrågningen.
Summan det handlar om
Departementet sätter själv siffror på de förväntade intäkterna i utkastet, för förbundsstaten, delstaterna och kommunerna sammanlagt:
- 2027: noll euro
- 2028: 160 miljoner euro, varav 75 miljoner till förbundsstaten
- 2029: 305 miljoner euro
- 2030: 325 miljoner euro
- 2031: 350 miljoner euro, varav 160 miljoner till förbundsstaten
Som jämförelse, enligt regeringens budgetförslag: För 2027 räknar förbundsstatens kärnbudget med utgifter på 555,4 miljarder euro och en nettoupplåning på 118,7 miljarder euro. Räknar man in lånen i specialfonderna för infrastruktur och försvaret planerar förbundsstaten runt 204 miljarder euro i nya skulder för just det här året. För räntor budgeteras 41,9 miljarder euro 2027, och för 2028 räknar finansplanen med 55,2 miljarder euro, runt 151 miljoner euro per dag.
De 75 miljoner euro som förbundsstaten ska få från reformen 2028 motsvarar ungefär en halv dags räntor. Vad omställningen kostar medborgare, leverantörer och skattekontor står i utkastet bara som ”följer” (folgt) och har ingen siffra. Båda sidor av kalkylen är planerade värden, och förbundsbudgeten för 2027 ska antas först i slutet av november.
Vår bedömning, även om den är obekväm
Vi tror inte att innehavstiden går att rädda för nya köp. Petitionen nådde sitt kvorum dagen efter att den öppnades, 44 439 personer skrev under, och petitionsutskottet behandlade den offentligt. Departementets kurs har det hittills inte ändrat. Att utkastet inte kom upp i regeringen den 14 oktober ser vi inte som ett kursbyte, skälet som angavs var den pågående samordningen mellan departementen.
Det som går att förhandla om är detaljerna, och där är debatten värd att ta: brytdatumet, hur långt skyddet för gamla innehav sträcker sig och regeln med schablonen på 50 procent när inköpspriset inte går att spåra.
Mest stör vi oss på något annat. Ett utkast som till att börja med låter skatt dras schablonmässigt när det saknas underlag för köp från tio år sedan driver människor ut ur det reglerade systemet i stället för in i det. En del kommer nog att lämna Tyskland, och då försvinner också deras framtida skatter här. Andra kommer framöver att köpa utan identitetskontroll, och deras vinster är skattepliktiga ändå. Ingen vinner på det, och i utkastets intäktsberäkning står det inte ett ord om det.
Vad du kan göra nu
- Dokumentera ordentligt. Köpdatum, köpkurs, börs eller plånbok och alla försäljningar. Hur debatten än slutar är en komplett historik värd sin vikt i guld nu när rapporteringsskyldigheten finns. Verktyg som CoinTracking eller Blockpit sköter FIFO-räkningen åt dig.
- Håll dig uppdaterad. Utkastet ligger fortfarande för samordning mellan departementen. Vi uppdaterar artikeln så fort regeringen har fattat beslut.
- Prata med dina ledamöter om innehavstiden är viktig för dig. Petitionen är avslutad. Det som fortfarande kan påverka den fortsatta processen är direktkontakt med dina ledamöter i förbundsdagen. Mer om det i vår artikel om petitionen för innehavstiden.
- Fatta inga panikbeslut. Än så länge gäller den gamla lagen. Att sälja av rädsla för en lag som inte finns än blir sällan bra, och det vore raka motsatsen till low time preference.
Tidslinje
- 6 juli 2026: Regeringen antar förslaget till förbundsbudget för 2027, och där står avsikten att avskaffa innehavstiden för kryptotillgångar.
- 4 och 5 augusti 2026: Petition 201716 öppnas och når dagen efter kvorumet på 30 000 underskrifter.
- 15 september 2026: Insamlingen av underskrifter avslutas med 44 439 undertecknare.
- 30 september 2026: Finansdepartementet skickar referensutkastet till branschorganisationerna.
- 8 oktober 2026: Förbundsdagen röstar ned De grönas förslag.
- 12 oktober 2026: Petitionen behandlas offentligt i petitionsutskottet.
- 14 oktober 2026: Den planerade behandlingen i regeringen blir inte av.
Vanliga frågor om Bitcoin och skatt i Tyskland
Är vinster på Bitcoin skattefria i Tyskland?
Ja, om du har ägt dem i mer än 12 månader. Vinster från försäljningar efter innehavstiden är skattefria enligt § 23 EStG, oavsett belopp. Säljer du inom 12 månader gäller din personliga inkomstskattesats, med en frigräns på 1 000 euro per år.
Hur hög är skatten på Bitcoin-vinster inom ett år?
Din personliga inkomstskattesats, 14 till 45 procent beroende på inkomst, plus i förekommande fall solidaritetstillägg och kyrkoskatt. Ligger alla vinster från privata avyttringar under ett och samma år under 1 000 euro är de skattefria.
Måste jag ta upp Bitcoin i deklarationen om jag bara äger dem?
Nej. Att köpa och behålla är ingen skattehändelse. Först en försäljning, växling eller betalning inom ettårsfristen kan bli skattepliktig, och då hör den hemma i bilagan Anlage SO i den tyska deklarationen.
Är det skattepliktigt att betala med Bitcoin?
Att betala räknas skattemässigt som en försäljning. Har du ägt mynten i mer än 12 månader är det skattefritt, inom ettårsfristen kan en skattepliktig vinst uppstå. Enligt referensutkastet skulle varje betalning vara skattepliktig för köp efter den 31 december 2026, oavsett innehavstid.
Kommer innehavstiden för Bitcoin att avskaffas?
Inte än. Sedan den 30 september 2026 finns ett referensutkast som ska avskaffa den för köp från 2027. Behandlingen i regeringen den 14 oktober 2026 blev inte av. Efter ett regeringsbeslut måste också förbundsdagen och förbundsrådet godkänna. Tills en lag har trätt i kraft gäller ettårsfristen precis som förut.
Vad skulle referensutkastet ändra?
Kryptotillgångar som köps efter den 31 december 2026 ska räknas som inkomst av kapital. Vinsterna skulle då beskattas med 25 procent plus solidaritetstillägg, i praktiken 26,375 procent, oavsett hur länge du äger dem. Befintliga innehav behåller ettårsregeln. Från 2028 ska leverantörerna dra skatten direkt.
Vad händer om min börs inte känner till mitt inköpspris?
Enligt utkastet ska leverantören i princip kunna använda dina uppgifter. Går inte det utgår man tills vidare från ett köp efter brytdatumet, och för skatteavdraget används schablonmässigt 50 procent av försäljningssumman. Det gäller avdraget, inte nödvändigtvis den slutliga skatten. Förvarar du själv bör du kunna styrka när och till vilket pris du köpte, utan luckor.
Varför ska Bitcoin behandlas annorlunda än guld?
Bitcoin och guld räknas i dag båda som annan tillgång enligt § 23 EStG. Utkastet rör bara kryptotillgångar och motiverar det med att de har etablerat sig som kapitalplacering. Om det räcker som sakligt skäl är oklart.
Hur mycket ska reformen dra in till staten?
Enligt utkastet, för förbundsstaten, delstaterna och kommunerna sammanlagt: noll euro 2027, 160 miljoner 2028 (varav 75 miljoner till förbundsstaten), 305 miljoner 2029, 325 miljoner 2030 och 350 miljoner 2031. Som jämförelse räknar förbundsstatens finansplan med räntor på 55,2 miljarder euro för 2028, runt 151 miljoner per dag.
Rapporterar min börs uppgifter till skattekontoret?
Ja. Sedan den 1 januari 2026 registrerar kryptoleverantörer sina kunders transaktioner enligt EU-direktivet DAC8 och rapporterar dem till skattemyndigheterna, första gången senast den 31 juli 2027 för 2026. Egen ordentlig dokumentation är därför viktigare än någonsin.
Gäller en längre innehavstid för stakade eller utlånade mynt?
Nej, det blir kvar vid 12 månader. Intäkterna från staking eller lending räknas som övriga inkomster med en frigräns på 256 euro per år.
Kan en ny Bitcoin-skatt gälla retroaktivt?
Utkastet arbetar med ett brytdatum i stället för retroaktivitet: Den nya lagen ska gälla för kryptotillgångar som köps efter den 31 december 2026. Det är inte bindande än, brytdatumet kan ändras under processen.
Vad är skillnaden mellan frigräns och fribelopp?
Med ett fribelopp är bara delen över gränsen skattepliktig. Med frigränsen på 1 000 euro för privata avyttringar blir hela vinsten skattepliktig så snart gränsen nås.
Vår slutsats
För långsiktiga Bitcoin-sparare är dagens regler i Tyskland bland de bästa i världen: äg i ett år, sälj skattefritt. Om det förblir så avgörs först i regeringen och sedan i förbundsdagen och förbundsrådet. Fram till dess gäller det att dokumentera ordentligt, hålla sig uppdaterad, inte agera i panik och, om innehavstiden är viktig för dig, prata med dina ledamöter medan debatten pågår.
Keep stacking sats, Tobi & Henry
PS: Hur petitionen för att behålla innehavstiden gick kan du läsa i vår artikel Bitcoins innehavstid: petitionen, utfrågningen och vad du kan göra nu.
Bitcoin21 är en klädbutik från Hamburg. Vi skriver om skatt eftersom ämnet berör oss själva som Bitcoin-sparare. Det vi säljer är kläder för bitcoinare, till exempel vår Bitcoin Basic T-Shirt eller vår Bitcoin Hoodie Oversized.
