¿Cómo tributa realmente Bitcoin en Alemania – y qué cambia si llega el proyecto de ley anunciado? De estas dos preguntas se habla ahora en todas partes: en el bar, en X, en el Bundestag. Nosotros (Tobi & Henry) te hemos escrito el panorama completo: las reglas vigentes a junio de 2026, las nuevas obligaciones de información, las posiciones de los partidos en el debate legislativo – y lo que los modelos en discusión te costarían concretamente.
Importante antes de empezar: no somos asesores fiscales; esto no es asesoramiento fiscal ni jurídico, sino un resumen cuidadosamente investigado desde la práctica. Para tu caso concreto, habla con un asesor fiscal, idealmente uno con experiencia en cripto.
Así tributa Bitcoin en Alemania (situación legal a junio de 2026)
Bitcoin se considera fiscalmente un «otro bien económico» en el sentido del § 23 EStG (la ley alemana del impuesto sobre la renta) – como el oro o el arte, no como las acciones. El Tribunal Federal de Hacienda alemán lo confirmó en 2023 en última instancia. De ahí se derivan las reglas básicas:
- Comprar y mantener no es un hecho imponible. Mientras no vendas, fiscalmente no pasa nada – por mucho que suba el precio.
- Venta tras más de 12 meses: completamente libre de impuestos. Ese es el famoso plazo de tenencia. Se aplica independientemente del importe de la ganancia.
- Venta dentro de los 12 meses: operación de venta privada. La ganancia tributa a tu tipo personal del impuesto sobre la renta. Rige un límite de exención de 1.000 € al año – ojo: es un límite de exención, no un mínimo exento. Si con todas tus ganancias privadas de venta llegas a 1.001 €, todo el importe es imponible, no solo el euro que sobrepasa.
- Pagar e intercambiar también cuentan como venta. Quien compra una sudadera con Bitcoin o cambia BTC por otra criptomoneda «enajena» a efectos fiscales – dentro del plazo de un año puede ser imponible.
- Orden de venta: en ventas parciales se aplica por regla general FiFo (First in, First out) – los coins más antiguos se consideran vendidos primero. Es posible el cálculo separado por wallet.
- Las pérdidas de ventas dentro del plazo de un año puedes compensarlas con ganancias de operaciones de venta privadas (también con el año anterior o trasladándolas a años siguientes).
- Staking y lending: sus rendimientos son otros ingresos (límite de exención de 256 €/año). La ampliación del plazo de tenencia a diez años que se discutió en su día está descartada – se mantiene en un año, también para coins prestados o en staking.
Los detalles los regula la circular del BMF (Ministerio Federal de Finanzas alemán) sobre el tratamiento fiscal de los criptoactivos (actualizada por última vez en marzo de 2025), incluidas obligaciones ampliadas de documentación y cooperación.
Nuevo desde 2026: Hacienda recibe tus datos de los exchanges
Independientemente del debate sobre el plazo de tenencia, desde el 1 de enero de 2026 rige la obligación de información a nivel de la UE (DAC8/CARF): los exchanges y proveedores de servicios cripto comunican automáticamente los datos de transacciones de sus clientes a las autoridades fiscales – de forma transfronteriza. En la práctica significa: Hacienda sabrá en el futuro qué operas en los exchanges. Quien en el pasado no haya declarado ganancias obtenidas dentro del plazo de un año debería aclarar el tema proactivamente con un asesor fiscal. Y quien documenta de forma limpia no tiene nada que temer – la exención fiscal tras un año de tenencia no se ve afectada por esto.
El debate legislativo de 2026: ¿quién quiere qué?
El plazo de tenencia está políticamente en discusión. El estado actual (junio de 2026):
- SPD / Ministerio de Finanzas: el ministro federal de Finanzas Lars Klingbeil ha anunciado una nueva regulación de la fiscalidad cripto – se espera un proyecto de ley concreto para julio de 2026. Sobre la mesa está gravar las ganancias independientemente del tiempo de tenencia. El ministerio argumenta, entre otras cosas, con la «falta de una regulación específica» en el derecho del impuesto sobre la renta.
- Verdes: ya han presentado una propuesta de ley – abolición del plazo de tenencia y tributación al tipo personal del impuesto sobre la renta. Fracasó por ahora en la comisión de finanzas, pero sigue en la agenda.
- La Izquierda: exige además un impuesto de salida sobre los criptoactivos e incluso la prohibición del comercio con Bitcoin.
- CDU/CSU: rechazan un cambio – no figura en el acuerdo de coalición. Está abierto si esta posición sobrevivirá a las negociaciones presupuestarias.
- FDP & AfD: se pronuncian a favor de mantener el plazo de tenencia.
Contra la abolición se está formando resistencia desde la comunidad: una petición al Bundestag para mantener el plazo de tenencia fue presentada el 30 de mayo de 2026. Todo al respecto – incluida la guía para firmarla y las críticas del espacio Bitcoin – lo lees en nuestro artículo El plazo de tenencia de Bitcoin en peligro: la petición, los planes fiscales – y qué puedes hacer ahora.
Lo que los modelos en discusión te costarían
Tres escenarios para una ganancia de 10.000 € tras más de un año de tenencia:
- Statu quo (derecho vigente): 0 € de impuestos. Libre de impuestos tras 12 meses de tenencia.
- Modelo «impuesto liberatorio como las acciones»: 25 % + recargo de solidaridad = efectivamente ca. 26,4 % → unos 2.640 € de impuestos (más con el impuesto eclesiástico).
- Modelo «tipo personal del impuesto sobre la renta»: según los ingresos, 14–45 %. Con el tipo máximo del 42 % + recargo de solidaridad → unos 4.430 € de impuestos.
A esto se sumaría en ambos modelos de reforma el esfuerzo de documentación: cada transacción tendría que declararse independientemente del tiempo de tenencia – incluido el cálculo FiFo sobre todas las wallets y todos los años. Lo que hoy, pasados doce meses, es un no-evento se convertiría en una obligación contable permanente para millones de ahorradores.
¿Llegaría un cambio con efecto retroactivo?
Una retroactividad real sobre tenencias compradas bajo el derecho vigente sería constitucionalmente delicada (protección de la confianza legítima, art. 20, apdo. 3 de la Constitución alemana). Más realistas son los modelos con fecha de corte: las tenencias antiguas conservan la regla anterior y las compras nuevas a partir de la entrada en vigor caen bajo el nuevo derecho. Pero no hay garantías – precisamente por eso vale la pena seguir el debate ahora y no cuando la ley ya esté aprobada.
Qué puedes hacer ahora
- Documenta de forma limpia. Fecha de compra, precio de compra, exchange/wallet, ventas – salga como salga el debate, un historial sin lagunas vale oro a partir de 2026 (¡obligaciones de información!). Herramientas como CoinTracking o Blockpit te quitan de encima el cálculo FiFo.
- Sigue el debate. El proyecto de ley se espera para julio. Actualizaremos este artículo en cuanto se publique – con el contenido concreto en lugar de especulación.
- Actívate si el plazo de tenencia te importa. La petición al Bundestag para mantenerlo necesita 30.000 firmas – aquí te contamos cómo hacerlo. O contacta directamente con tus diputados.
- No tomes decisiones de pánico. Todavía rige el derecho antiguo. Vender por miedo a una ley que aún no existe rara vez es una buena decisión – sería lo contrario de la baja preferencia temporal.
Preguntas frecuentes sobre Bitcoin e impuestos en Alemania
¿Las ganancias con Bitcoin están libres de impuestos en Alemania?
Sí, si has mantenido más de 12 meses. Las ganancias por ventas tras vencer el plazo de tenencia de un año están completamente libres de impuestos según el § 23 EStG – independientemente de su importe. Si vendes dentro de los 12 meses, se aplica tu tipo personal del impuesto sobre la renta (límite de exención: 1.000 €/año).
¿Cuánto se paga por ganancias con Bitcoin dentro del primer año?
Las ganancias por ventas dentro del plazo de un año tributan a tu tipo personal del impuesto sobre la renta – según los ingresos, del 14 al 45 por ciento, más, en su caso, recargo de solidaridad e impuesto eclesiástico. Si todas las ganancias privadas de venta quedan por debajo de 1.000 € al año, están libres de impuestos (límite de exención).
¿Tengo que declarar Bitcoin si solo lo mantengo?
No. Comprar y mantener no es un hecho imponible. Solo la venta, el intercambio o el pago dentro del plazo de un año puede ser imponible, y en ese caso va en el anexo SO de la declaración de la renta alemana.
¿Pagar con Bitcoin está sujeto a impuestos?
Pagar es fiscalmente una venta. Si la compra de los coins utilizados se remonta a más de 12 meses atrás, queda libre de impuestos. Dentro del plazo de un año puede surgir una ganancia imponible (atención al límite de exención de 1.000 €/año).
¿Se abolirá el plazo de tenencia de Bitcoin?
Está abierto. Se espera para julio de 2026 un proyecto de ley del Ministerio Federal de Finanzas bajo Lars Klingbeil; Verdes y La Izquierda exigen la abolición, mientras que la Unión (CDU/CSU), el FDP y la AfD están en contra. A junio de 2026, el plazo de tenencia sigue vigente sin cambios. Hay en marcha una petición al Bundestag para mantenerlo.
¿Qué cambiaría con el proyecto de ley del SPD?
El contenido exacto aún no se ha publicado. Se discuten un impuesto liberatorio como el de las acciones (ca. 26,4 % efectivo) o la tributación al tipo impositivo personal – en ambos casos independientemente del tiempo de tenencia. Actualizaremos este artículo en cuanto el proyecto esté disponible.
¿Mi exchange comunica datos a Hacienda?
Sí. Desde el 1 de enero de 2026, los proveedores de servicios cripto comunican automáticamente los datos de transacciones a las autoridades fiscales en el marco de DAC8/CARF – a nivel de toda la UE. Una documentación propia y limpia es, por tanto, más importante que nunca.
¿Rige un plazo de tenencia más largo para coins en staking o prestados?
No. El plazo de 10 años que se discutió en su momento no se aplica – se mantiene en 12 meses. Los rendimientos del staking o del lending en sí son otros ingresos con un límite de exención de 256 €/año.
¿Puede un nuevo impuesto sobre Bitcoin aplicarse con efecto retroactivo?
Una retroactividad real se considera constitucionalmente problemática. Más probables serían regulaciones con fecha de corte y protección para las tenencias antiguas. Pero no es nada vinculante – habrá que esperar al proyecto de ley.
¿Cuál es la diferencia entre límite de exención y mínimo exento?
Con un mínimo exento (Freibetrag) solo tributaría el importe que supera la cifra. Con el límite de exención (Freigrenze, 1.000 € en operaciones de venta privadas), toda la ganancia pasa a ser imponible en cuanto se supera la cifra – también la parte por debajo.
Nuestra conclusión
La legislación vigente es para los ahorradores de Bitcoin a largo plazo una de las mejores del mundo: mantener un año, vender libre de impuestos. Si seguirá siendo así se decidirá en los próximos meses en el Bundestag. Hasta entonces: documenta de forma limpia, mantente informado, no actúes con pánico – y si el plazo de tenencia te importa, alza la voz ahora, mientras el debate está en marcha.
Keep stacking sats,
Tobi & Henry
P. D.: Por qué el plazo de tenencia tambalea políticamente y cómo apoyar la petición para mantenerlo lo lees en nuestro artículo El plazo de tenencia de Bitcoin en peligro.
