Opdatering, 6. juli 2026: Den tyske regering vedtog i dag udkastet til finansloven for 2027 – og heri fremgår det, at ejerperioden for kryptovaluta skal afskaffes. Bitcoin-gevinster skal fremover henføres til kapitalindkomst og beskattes med den tyske Abgeltungssteuer (25 % plus Soli, effektivt ca. 26,4 %), uafhængigt af ejerperioden og med planlagt ikrafttræden i 2027. Den tyske statskasse regner med ca. 1 milliard euro i merindtægter for 2027 – skøn fra budgetkredse peger på op til 3 milliarder euro alene fra afskaffelsen af ejerperioden. Vigtigt for forståelsen: Indtil videre er det kun regeringens erklærede hensigt, fastlagt i budgetudkastet – ikke en færdig lov. Et udformet lovforslag med skæringsdato, overgangsregler for eksisterende beholdninger og tabsmodregning mangler stadig og skal først igennem Forbundsdagen og Forbundsrådet (hvis samtykke er nødvendigt, fordi indkomstskat i Tyskland er en fælles skat mellem forbundsstat og delstater). Indtil da gælder den nuværende retstilstand i Tyskland – skattefrit efter et år – uændret. Skatteeksperter anser desuden den planlagte henføring for forfatningsretligt anfægtelig, fordi sammenlignelige aktiver som guld fortsat er omfattet af étårsfristen. Vi har indordnet artiklen herunder i overensstemmelse hermed.
Hvordan beskattes bitcoin egentlig i Tyskland – og hvad ændrer sig, når det bebudede lovforslag kommer? Det er de to spørgsmål, alle taler om lige nu: over kaffen, på X, i Forbundsdagen. Vi (Tobi & Henry) har skrevet det komplette overblik til dig: de gældende regler pr. juli 2026, de nye indberetningspligter, partiernes positioner i lovdebatten – og hvad de diskuterede modeller konkret ville koste dig.
Vigtigt først: Vi er ikke skatterådgivere, og det her er hverken skatte- eller juridisk rådgivning, men et grundigt researchet overblik fra praksis. I din konkrete situation bør du tale med en skatterådgiver, gerne en med erfaring inden for krypto. Bemærk desuden, at det følgende beskriver tysk skatteret – vi udtaler os ikke om, hvordan bitcoin beskattes i Danmark.
Sådan beskattes bitcoin i Tyskland (retstilstand juli 2026)
Bitcoin betragtes skattemæssigt som et „andet formuegode" i henhold til § 23 EStG (den tyske indkomstskattelov) – ligesom guld eller kunst, ikke som aktier. Den tyske forbundsskattedomstol (Bundesfinanzhof) stadfæstede det ved en principiel afgørelse i 2023. Heraf følger grundreglerne:
- At købe og holde er ingen skattemæssig begivenhed. Så længe du ikke sælger, sker der intet skattemæssigt – uanset hvor meget kursen stiger.
- Salg efter mere end 12 måneder: helt skattefrit. Det er den berømte ejerperiode. Den gælder uanset gevinstens størrelse.
- Salg inden for 12 måneder: en privat afståelseshandel. Gevinsten beskattes med din personlige indkomstskattesats. Der gælder en bagatelgrænse på 1.000 € om året – bemærk: en bagatelgrænse, ikke et bundfradrag. Ligger du med alle private afståelsesgevinster på 1.001 €, er hele beløbet skattepligtigt, ikke kun den ene euro derover.
- Også betaling og bytte tæller som salg. Den, der køber en hættetrøje med bitcoin eller bytter BTC til en anden kryptovaluta, „afstår" skattemæssigt – inden for étårsfristen kan det være skattepligtigt.
- Rækkefølge: Ved delsalg gælder som hovedregel FIFO (First in, First out) – de ældste coins anses for solgt først. En wallet-adskilt betragtning er mulig.
- Tab fra salg inden for étårsfristen kan modregnes i gevinster fra private afståelsesforretninger (også tilbage til det foregående år eller fremført til senere år).
- Staking og lending: Afkastet herfra er anden indkomst (bagatelgrænse 256 €/år). Den tidligere diskuterede forlængelse af ejerperioden til ti år er droppet – det bliver ved ét år, også for udlånte eller stakede coins.
Detaljerne er reguleret i det tyske finansministeriums (BMF) skrivelse om den skattemæssige behandling af kryptoaktiver (senest opdateret i marts 2025), inklusive udvidede dokumentations- og medvirkenspligter.
Nyt siden 2026: Skattevæsenet får dine børsdata
Uafhængigt af debatten om ejerperioden gælder der siden 1. januar 2026 en EU-dækkende indberetningspligt (DAC8/CARF): Kryptobørser og -udbydere indberetter automatisk deres kunders transaktionsdata til skattemyndighederne – på tværs af grænser. I praksis betyder det: De tyske skattemyndigheder ved fremover, hvad du handler på børserne. Har du tidligere ikke oplyst gevinster inden for étårsfristen, bør du proaktivt tage det op med en skatterådgiver. Og har du dokumenteret ordentligt, er der intet at frygte – skattefriheden efter et års ejerperiode berøres ikke af dette.
Lovdebatten i Tyskland 2026: Hvem vil hvad?
Ejerperioden står politisk til diskussion i Tyskland. Status (6. juli 2026):
- SPD/Finansministeriet: Den tyske finansminister Lars Klingbeil har fået sin vilje: Den 6. juli 2026 vedtog kabinettet regeringsudkastet til finansloven for 2027. Det henfører privat ejede kryptoaktiver til kapitalindkomst – gevinster ville dermed blive beskattet med Abgeltungssteuer (25 % plus Soli), uafhængigt af ejerperioden, og planlagt fra 2027. Et udformet lovforslag mangler dog stadig.
- De Grønne: Har allerede fremlagt et lovforslag – afskaffelse af ejerperioden, beskatning med den personlige indkomstskattesats. Strandet foreløbig i finansudvalget, men fortsat på dagsordenen.
- Die Linke: Kræver derudover en fraflytningsbeskatning på kryptoaktiver og ligefrem et forbud mod bitcoin-handel.
- CDU/CSU: Afviser en ændring – den står ikke i koalitionsaftalen. Det er åbent, om den position overlever budgetforhandlingerne.
- FDP & AfD: Går ind for at bevare ejerperioden.
Der formeres modstand fra communityet mod afskaffelsen: En petition til Forbundsdagen om at bevare ejerperioden blev indgivet den 30. maj 2026. Alt om det – inklusive vejledning til medunderskrivelse og kritikken fra bitcoin-miljøet – kan du læse i vores artikel Bitcoin-ejerperioden i fare: Petitionen, skatteplanerne – og hvad du kan gøre nu.
Hvad de diskuterede modeller ville koste dig
Tre scenarier for en gevinst på 10.000 € efter mere end et års ejerperiode:
- Status quo (gældende ret): 0 € i skat. Skattefrit efter 12 måneders ejerperiode.
- Model „Abgeltungssteuer som ved aktier": 25 % + solidaritetstillæg (Soli) = effektivt ca. 26,4 % → ca. 2.640 € i skat (mere med kirkeskat).
- Model „personlig indkomstskattesats": afhængigt af indkomst 14–45 %. Ved topskattesatsen på 42 % + Soli → ca. 4.430 € i skat.
Hertil ville der i begge reformmodeller komme dokumentationsbyrden: Hver eneste transaktion skulle oplyses uanset ejerperioden – inklusive FIFO-beregning på tværs af alle wallets og år. Det, der i dag er en ikke-begivenhed efter tolv måneder, ville blive en varig bogføringspligt for millioner af tyske sparere.
Ville en ændring gælde med tilbagevirkende kraft?
En reel tilbagevirkende kraft på beholdninger, der er købt under gældende ret, ville være forfatningsretligt problematisk (tillidsbeskyttelse, art. 20, stk. 3 i den tyske grundlov). Mere realistiske er skæringsdato-modeller: Gamle beholdninger beholder den gamle regel, nykøb fra ikrafttrædelsen falder ind under ny ret. Der er dog ingen garantier – netop derfor kan det betale sig at følge debatten nu og ikke først, når loven er vedtaget.
Hvad du kan gøre nu
- Dokumentér omhyggeligt. Købsdato, købskurs, børs/wallet, salg – uanset hvordan debatten ender, er en sammenhængende historik guld værd fra 2026 (indberetningspligter!). Værktøjer som CoinTracking eller Blockpit klarer FIFO-beregningen for dig.
- Følg debatten. Lovforslaget forventes i juli. Vi opdaterer denne artikel, så snart det er offentliggjort – med det konkrete indhold i stedet for spekulation.
- Bliv aktiv, hvis ejerperioden er vigtig for dig. Petitionen til Forbundsdagen om at bevare den kræver 30.000 medunderskrifter – her kan du se, hvordan du gør. Eller kontakt direkte dine folketingsmedlemmer i den tyske Forbundsdag.
- Træf ikke panikbeslutninger. Endnu gælder den gamle ret. Salg af frygt for en lov, der endnu ikke findes, er sjældent gode beslutninger – det ville være det stik modsatte af Low Time Preference.
Ofte stillede spørgsmål om bitcoin og skat i Tyskland
Er bitcoin-gevinster skattefrie i Tyskland?
Ja, hvis du har haft dem i mere end 12 måneder. Gevinster fra salg efter udløbet af den etårige ejerperiode er efter § 23 EStG helt skattefrie – uanset størrelse. Ved salg inden for 12 måneder gælder din personlige indkomstskattesats (bagatelgrænse 1.000 €/år).
Hvor høj er skatten på bitcoin-gevinster inden for et år?
Gevinster fra salg inden for étårsfristen beskattes med din personlige indkomstskattesats – afhængigt af indkomst 14 til 45 procent, plus eventuelt Soli og kirkeskat. Ligger alle private afståelsesgevinster under 1.000 € om året, er de skattefrie (bagatelgrænse).
Skal jeg oplyse bitcoin i den tyske selvangivelse, hvis jeg blot holder den?
Nej. At købe og holde er ingen skattepligtig begivenhed. Først salg, bytte eller betaling inden for étårsfristen kan være skattepligtigt og hører i så fald til i skemaet „Anlage SO" i den tyske selvangivelse.
Er det skattepligtigt at betale med bitcoin?
Betaling er skattemæssigt et salg. Ligger købet af de anvendte coins mere end 12 måneder tilbage, forbliver det skattefrit. Inden for étårsfristen kan der opstå en skattepligtig gevinst (husk bagatelgrænsen på 1.000 €/år).
Bliver den tyske bitcoin-ejerperiode afskaffet?
Det er endnu åbent. Et lovforslag fra det tyske finansministerium under Lars Klingbeil blev den 6. juli 2026 vedtaget af kabinettet som regeringsudkast til finansloven for 2027: Krypto-gevinster skal underlægges Abgeltungssteuer, og ejerperioden skal bortfalde fra 2027. De Grønne og Die Linke kræver også afskaffelse, mens Union, FDP og AfD er skeptiske – men et udformet lovforslag er endnu ikke vedtaget, den parlamentariske behandling udestår. Indtil da gælder ejerperioden uændret. En petition til Forbundsdagen om at bevare den kører i øjeblikket.
Hvad ville SPD's lovforslag ændre?
Regeringsudkastet fra 6. juli 2026 henfører krypto-gevinster til kapitalindkomst – det svarer i praksis til Abgeltungssteuer (25 % plus Soli, effektivt ca. 26,4 %), uanset ejerperioden. Vigtige detaljer som skæringsdato, overgangsregler for eksisterende beholdninger og tabsmodregning er dog stadig åbne og vil først fremgå af det egentlige lovforslag. Vi opdaterer denne artikel, så snart det foreligger.
Indberetter min børs data til de tyske skattemyndigheder?
Ja. Siden 1. januar 2026 indberetter kryptoudbydere automatisk transaktionsdata til skattemyndighederne som led i DAC8/CARF – i hele EU.
Gælder der en længere ejerperiode for stakede eller udlånte coins?
Nej. Den periodevis diskuterede 10-års-frist kommer ikke til anvendelse – det bliver ved 12 måneder. Afkast fra staking eller lending er selv anden indkomst med en bagatelgrænse på 256 €/år.
Kan en ny bitcoin-skat gælde med tilbagevirkende kraft?
En reel tilbagevirkende kraft anses for forfatningsretligt problematisk. Mere sandsynlige er skæringsdato-regler med overgangsregler for eksisterende beholdninger. Det er dog ikke bindende – lovforslaget må afventes.
Hvad er forskellen på en bagatelgrænse og et bundfradrag?
Ved et bundfradrag ville kun beløbet over grænsen være skattepligtigt. Ved bagatelgrænsen (1.000 € ved private afståelsesforretninger) bliver hele gevinsten skattepligtig, så snart grænsen overskrides – også den del, der ligger under.
Vores konklusion
Den gældende retstilstand i Tyskland er en af verdens bedste for langsigtede bitcoin-sparere: hold i et år, sælg skattefrit. Om det forbliver sådan, afgøres i de kommende måneder i Forbundsdagen. Indtil da gælder: dokumentér omhyggeligt, hold dig informeret, handl ikke i panik – og hvis ejerperioden er vigtig for dig, så gør din stemme gældende nu, mens debatten kører.
Keep stacking sats,
Tobi & Henry
P.S.: Hvorfor ejerperioden vakler politisk, og hvordan du støtter petitionen for at bevare den, kan du læse i vores artikel Bitcoin-Haltefrist in Gefahr.
Bitcoin21 er en tøjbutik fra Hamborg. Vi skriver om skat, fordi det som sparere også vedrører os selv — det, vi sælger, er noget andet: Bitcoin T-shirten, Bitcoin-hættetrøjen og Bitcoin-kasketten. Broderet logo, forsendelse fra Hamborg.
